¿Cuáles son los principales impuestos en Colombia?
Los nacionales más importantes son el impuesto de renta, el IVA del 19 %, el 4x1000 sobre movimientos financieros y el impuesto al consumo. A nivel local pagas ICA, predial y vehículos.
| Impuesto | Quién lo administra | Tarifa general | Sobre qué recae |
|---|---|---|---|
| Renta | DIAN | 35 % personas jurídicas | Utilidades del año |
| IVA | DIAN | 19 % | Bienes y servicios gravados |
| 4x1000 (GMF) | DIAN | 0,4 % | Retiros y transferencias |
| Impuesto al consumo | DIAN | 8 % general | Restaurantes, telefonía, vehículos |
| ICA | Municipio | Varía por actividad | Ingresos por actividad económica |
| Predial | Municipio | Varía por avalúo | Propiedad de inmuebles |
La lista parece larga y en la práctica se siente todavía más, porque cada uno tiene su calendario, su formulario y su autoridad. El que más veces al día te toca es el 4x1000, y puedes calcularlo en la calculadora 4x1000.
¿Qué es el 4x1000 y por qué se paga tantas veces?
El 4x1000 es el Gravamen a los Movimientos Financieros: cobra 4 pesos por cada mil que retiras o transfieres, es decir el 0,4 % de cada movimiento.
A diferencia de la renta, que se declara una vez al año, este se cobra en cada operación. Retiras del cajero, pagas un proveedor, mueves plata entre bancos y el gravamen aparece cada vez. Por eso pesa más de lo que su tarifa sugiere. La norma completa está en la guía del gravamen a los movimientos financieros.
¿Quién debe declarar renta en Colombia?
Declaran renta las personas naturales que superan los topes anuales de ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta o consignaciones fijados en UVT, y todas las personas jurídicas sin excepción.
Los topes se expresan en UVT y cambian cada año con el valor de esa unidad, así que la cifra en pesos se mueve aunque el número de UVT siga igual. Consulta el valor vigente en el portal de la DIAN antes de concluir que no estás obligado.
¿Qué es la retención en la fuente?
No es un impuesto aparte sino un anticipo. Quien te paga descuenta un porcentaje y lo entrega a la DIAN a tu nombre, y tú lo restas del impuesto que liquides al final del año.
Funciona igual que las retenciones de IVA en otros países: el dinero ya está en manos del fisco cuando presentas la declaración. Guarda los certificados, porque sin ellos no puedes descontarlos.
¿Cómo se relacionan el IVA y el 4x1000 en una compra?
Son impuestos distintos que pueden aparecer en la misma operación. El IVA grava el bien o servicio que compras, y el 4x1000 grava el movimiento de dinero con el que lo pagas.
Si pagas una factura de un millón desde tu cuenta, el IVA ya venía dentro del precio y además el banco te descuenta el gravamen del movimiento. Son dos tributos con hechos generadores diferentes, y por eso se cobran los dos sin que exista doble tributación.
¿Qué costos bancarios se suman a los impuestos?
Además del 4x1000, mover dinero puede costar comisiones por transferencia interbancaria, cuota de manejo y retiros en cajeros de otras redes.
Esos cobros no son impuestos y no se declaran, pero salen del mismo bolsillo. La guía de transferencias bancarias compara qué canales cobran y cuáles no.